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灵活就业和企业退休人员一样吗?有什么区别?

作者: 理财规划小编   2019-11-26 20:52

灵活就业人员和企业退休人员的养老金计算公式都是一样的,在条件相同的情况下,退休后的养老金也应该相同。不过,在实际生活中灵活就业人员的养老金很难比得上企业退休人员。

一、养老保险的成本

我们知道,养老保险缴费的多少由缴费基数和缴费比例来确定,而缴费基数与社平工资、档次系数挂钩,通常在当地上一年度社会平均工资的60%~300%之间。

缴费比例则相对固定,企业员工的养老保险是由企业和个人各负担一部分,企业承担缴费基数的20%划入统筹账户,而个人承担8%划入个人账户。

而灵活就业人员则不同,需要按缴费基数的20%缴纳养老保险,再从其中划出8%归入个人账户,剩余的12%划入统筹账户,压力相对要大的一些。再加上灵活就业人员的收入通常较不稳定,需要先解决“有”的问题,往往选择按较低档次系数进行缴费。

举个例子, 假设企业员工甲与灵活就业人员乙的月收入都是10000元,企业员工只需缴纳8%即800元,灵活就业人员需要缴费20%即2000元,成本增加了一倍。所以很多灵活就业人员会选择按较低档次系数60%来进行缴费。

二、养老金的计算

不管是灵活就业人员还是企业退休人员的养老金都是由个人账户养老金和基础养老金构成的。不管是企业员工还是灵活就业人员计算养老金的公式都是相同的。

个人账户养老金=个人账户累计储存额÷计发月数。
基础养老金=退休时本省上年度社平工资×(1+本人平均缴费工资指数)÷2×缴费年限×1%。

01个人账户养老金

个人账户累计储存额就是每年划入养老金个人账户的8%累加起来包括利息,个人账户是有记账利息的。在缴费基数、缴费年限相同的情况下,双方划入养老金个人账户的8%是相等的,也就是说个人账户累计储存额也应该相等。

而计发月数则与退休年龄相挂钩,现行的退休年龄是男性60周岁,女干部55周岁,女工人50周岁。

当退休年龄相同且个人账户累计储存额也相等时,个人账户养老金相等。

02基础养老金

基础养老金的多少与退休时本省上年度社平工资、本人平均缴费工资指数、缴费年限相挂钩。有人说退休时本省上年度社平工资理应相同,但是需要注意的是退休的时间节点也很重要,有时早退休一个月计算的上年度社平工资就可能有所不同,进而影响基础养老金。

缴费年限比较好理解就是缴纳养老保险的年限,本人平均缴费工资指数就是由参保人每年的缴费基数除以当地上一年度的社平工资。对于企业职工来说,这个指数相当于实际工资除以上一年度的社平工资,而灵活就业人员则不同,他们的缴费基数为社平工资乘以缴费档次系数,因此灵活就业人员的本人平均缴费工资指数其实就是缴费档次系数。

当退休时本省上年度社平工资、缴费年限相同,且本人平均缴费工资指数相等时,基础养老金相等。

三、总结

综合来看,养老金的计算受缴费基数、缴费年限、社平工资、退休年龄等因素影响,灵活就业人员与企业退休人员的养老金要完全相同,可能性不大。而灵活就业人员要获得与企业退休人员相同水平的养老金待遇,需要付出更大的缴费成本,本就收入较为不稳定很容易就弃交断交。对此,政府也出台了不少针对就业困难人员的补贴政策,比如4050社保补贴等,不过各地的政策不同,可以到当地的劳动保障部门咨询。